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协鑫集成:关于深圳证券交易所问询函回复的公告

2018-03-14 10:19来源:深交所关键词:协鑫集成光伏组件光伏企业收藏点赞

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2、应收款项坏账准备确认的合理性和充分性

公司对期末余额在1,000万以上(含)或占应收款项账面余额10%以上的款项,以及其他应收款中的质保金、备用金、工程建设保证金、融资租赁保证金及押金等均进行单项减值测试,对有客观证据表明其已发生减值的应收款项已单独计提坏账准备。除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据不同账龄的应收款项,依据公司应收款项坏账政策计提坏账准备,账面余额与计提坏账的差额为可收回金额。

(1)应收款项计提坏账准备的计算过程:

公司通过单项及账龄测试计提坏账准备,扣除以前年度已计提的坏账准备,按差额计提本年度减值准备,账面余额与坏账准备的差额为可收回金额。

(2)坏账准备金额较大的客户应收账款余额及坏账准备情况:

①单项计提坏账准备情况:

③原因分析:

客户A:2017年末应收账款坏账准备金额4,708.35万,公司于2017年向其销售组件产品,账龄在六个月以内,但近期公司关注到该客户出现较大不确定性的运营风险,经单项减值测试,公司对预计可能回收困难部分按80%计提坏账。

客户B:2017年末应收账款坏账准备金额1,181.07万,公司于2016年向其销售组件产品,账龄在1-2年,公司已向其提起诉讼并取得胜诉,但公司关注到该客户的关联公司涉嫌非法集资的刑事诉讼案件,公司基于谨慎性原则对该笔应收账款全额计提坏账。

客户C:2017年末应收账款坏账准备金额3,335.85万,公司于2016年至2017年期间向其销售集成包产品,账龄主要集中在1-2年,公司按应收账款余额15%计提坏账。

客户D:2017年末应收账款坏账准备金额2,824.04万,公司于2015年至2016年期间向其销售集成包产品,账龄集中在1-2年、2-3年,公司分别按应收账款余额15%及50%计提坏账。

客户E:2017年末应收账款坏账准备金额1,498.69万,公司于2015年向其销售组件产品,账龄3年以上,公司已提起诉讼并取得胜诉,根据法院判决书,

公司有权收取该笔应收账款的本金、利息及相关费用,但在尚未收回前公司按应收账款余额100%计提坏账。

客户F:2017年末应收账款坏账准备金额1,394.46万,公司于2015年至2016年期间向其销售集成包产品,账龄集中在1-2年、2-3年,公司分别按应收账款余额15%及50%计提坏账。

客户G:2017年末应收账款坏账准备金额1,302.77万,公司于2015年向其销售集成包产品,账龄2-3年,公司按应收账款余额50%计提坏账。

(3)本次计提应收款项减值准备对公司的影响

本次计提应收账款减值准备合计24,867.69万元,考虑所得税及少数股东损益影响后,将减少2017年度归属于母公司所有者的净利润20,032.21万元,相应减少2017年度归属于母公司所有者权益20,032.21万元。

原标题:协鑫集成:关于深圳证券交易所问询函回复的公告
投稿与新闻线索:陈女士 微信/手机:13693626116 邮箱:chenchen#bjxmail.com(请将#改成@)

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