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科陆电子负债沉重 中证鹏元下调其主体长期信用等级至AA-

光伏系统工程  来源:财经涂鸦    2020/3/18 12:55:29  我要投稿  

北极星太阳能光伏网讯:“转型收购仍未成功,试图调节利润多次遭问询。”

据公司情报专家《财经涂鸦》消息,中证鹏元决定将科陆电子主体长期信用等级由AA下调至AA-,评级展望维持为负面;将“17科陆01”信用等级由AA下调至AA-,主要基于深圳市科陆电子科技股份有限公司连续两年大额亏损且亏损金额进一步攀升,债务负担沉重,流动性困难。

科陆电子(002121.SZ)主营智能电网相关产品,2018年转让了光伏资产退出此行业,目前除了智能电网还拓展新能源服务。近年科陆电子业绩负面波动大,营业利润从2017年3.96亿元变为2018年亏损12.17亿元;2019年业绩预报显示预计亏损额20-25亿元。亏损大幅扩大的同时,资不抵债,公司最新三季报显示,公司流动负债6.45亿元,流动资产5.84亿元,其中账上现金1.07亿元。

2019年2月深圳证券交易所下发了《关于对深圳市科陆电子科技股份有限公司的问询函》,要求公司对收购百年金海、深圳芯珑经营具体情况作出解释。

公司原子公司百年金海未完成对赌业绩直接导致科陆电子大幅亏损。公司2015年11月以3.88亿元圈子收购百年金海,2019年4月以1元价格将百年金海转让给上海太务。公告显示转让百年金海后,公司对百年金海债权3.49亿元,但后者亏损严重。

公司通过此次收购发展智慧城市业务,但并未取得良好进展。据科陆电子2019年2月对深圳证券交易所问询函回复的公告,百年金海2015至2017年业绩承诺完成率分别为101.70%、93.33%、37.52%。

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来源:公司公告

科陆电子2015年同期以5.31亿元收购了通信载波芯片制造商深圳芯珑,2018年深圳芯珑业绩下滑,科陆电子表示是因为公司主营产品市场需求出现更新迭代,无线微功率模块以及宽带模块产品已经逐渐取代以前的窄带载波模块产品。2018年,深圳芯珑G3模块主要技术取得突破并完成了认证,但是在将技术转化为具体工业生产应用时需要不断调试及完善,为维持产品运行的稳定性,深圳芯珑生产的产品未积极采用该项技术。

同时,科陆电子应深交所要求,补充披露对百年金海和深圳芯珑计提商誉减值准备的区间和原因等。收购两公司分别形成商誉2.36亿元、4.60亿元。

2019年6月,科陆电子又收到了《深圳证监局关于对深圳市科陆电子科技股份有限公司采取责令改正措施的决定》,显示公司对百年金海的商誉减值测试不够审慎,因为2016年起,百年金海业绩下滑,百年金海2016年、2017年连续两年业绩未达标,差额分别为333.68万元、4,233.53万元,呈现扩大趋势,商誉减值迹象明显。而依据中国会计准则,出现减值迹象,要计提商誉减值准备。

应监管要求整改商誉减值测试后,2019年中报显示,重新测算后,2017年末公司收购百年金海形成商誉应当计提商誉减值准备66,666,344.29元人民币。因百年金海原核心管理团队陆续离职, 生产经营受阻,同时公司核查发现的百年金海大额对外担保事项对其未来经营产生重大影响。2018年底,公司对百年金海的商誉余额人民币169,812,948.78元全额计提减值准备。

2018年报还显示,报告期资产减值损失有8.58亿元,同比增加了6.72亿元,除了一部分商誉减值,其中应收账款和其他应收款的坏账准备共计4.22亿元,而2017年年报计提额为2.39亿元,增长超70%,与同期成本(14.4%)、营收(-13.3%)增速相差也较大。科陆电子的业绩是否只是2018年开始突然下滑,也许还要进一步的解释。

原标题:科陆电子负债沉重 中证鹏元下调其主体长期信用等级至AA-

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